Thủ tục kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập

Khai thuế GTGT là một nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp đối với Nhà nước. Việc xác định đúng kỳ khai thuế GTGT sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác, đầy đủ và đúng hạn, tránh những sai sót và phát sinh phạt nộp chậm. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn một số lưu ý khi xác định kỳ khai thuế GTGT để giúp bạn thực hiện tốt nghĩa vụ thuế của mình. SBLAW gửi tới quý khách hàng những thông tin về kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập.

Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế GTGT theo quý hay theo tháng?

Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế GTGT theo quý trong năm đầu tiên hoạt động. Sau khi hoạt động đủ 12 tháng (hoàn thành năm tài chính đầu tiên), doanh nghiệp sẽ căn cứ vào doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước để xác định phương thức khai thuế GTGT phù hợp cho năm tiếp theo:

Khai thuế GTGT theo tháng:

• Doanh nghiệp có doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước trên 50 tỷ đồng.
• Doanh nghiệp tự nguyện lựa chọn khai thuế GTGT theo tháng.

Khai thuế GTGT theo quý:

• Doanh nghiệp có doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống.
• Doanh nghiệp không lựa chọn khai thuế GTGT theo tháng.

Thủ tục kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập

Kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập bao gồm các quá trình sau đây:

1. Chuẩn bị hồ sơ:

• Giấy phép kinh doanh (bản gốc hoặc bản sao có công chứng).
• Giấy chứng nhận đăng ký thuế (bản gốc hoặc bản sao có công chứng).
• Hóa đơn bán hàng, hóa đơn dịch vụ (bản gốc hoặc bản sao có chữ ký số).
• Sổ kế toán thuế GTGT (bản gốc hoặc bản sao).
• Các chứng từ liên quan khác (nếu có).

2. Xác định phương pháp tính thuế GTGT:

• Phương pháp trực tiếp: Doanh nghiệp tự tính thuế GTGT dựa trên doanh thu và đầu vào khấu trừ.
• Phương pháp khấu trừ: Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT để khấu trừ thuế GTGT đã nộp cho nhà cung cấp.

3. Điền thông tin vào tờ khai:

• Tờ khai GTGT Mẫu 01/GTGT: Dành cho doanh nghiệp áp dụng phương pháp trực tiếp.
• Tờ khai GTGT Mẫu 02/GTGT: Dành cho doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ.

4. Nộp tờ khai và thuế GTGT:

• Doanh nghiệp có thể nộp tờ khai và thuế GTGT qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
• Hạn nộp thuế GTGT chậm nhất là ngày 20 của tháng sau kỳ tính thuế.

Những lưu ý về kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập

Dưới đây là những lưu ý về kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập

Căn cứ vào doanh thu của năm trước:

• Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế GTGT theo quý trong năm đầu tiên.
• Sau khi hoạt động đủ 12 tháng, doanh nghiệp căn cứ vào doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước để xác định phương thức khai thuế GTGT cho năm tiếp theo:
• Khai thuế GTGT theo tháng: Doanh thu năm trước trên 50 tỷ đồng hoặc tự nguyện lựa chọn.
• Khai thuế GTGT theo quý: Doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống hoặc không lựa chọn khai thuế GTGT theo tháng.

Thông báo phương thức khai thuế cho cơ quan thuế:

• Doanh nghiệp cần thông báo cho cơ quan thuế về phương thức khai thuế GTGT đã lựa chọn trong vòng 15 ngày kể từ ngày đầu tháng sau khi hết năm tài chính.
• Mẫu thông báo được quy định tại Thông tư 219/2013/TT-BTC.

Thay đổi phương thức khai thuế GTGT:

Doanh nghiệp có thể thay đổi phương thức khai thuế GTGT nếu doanh thu của doanh nghiệp có thay đổi theo quy định.

Cụ thể:

• Chuyển từ khai thuế GTGT theo tháng sang khai thuế GTGT theo quý: Doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống.
• Chuyển từ khai thuế GTGT theo quý sang khai thuế GTGT theo tháng: Doanh thu năm trước trên 50 tỷ đồng.
• Doanh nghiệp cần thông báo cho cơ quan thuế về việc thay đổi phương thức khai thuế GTGT trong vòng 15 ngày kể từ ngày đầu tháng sau khi hết năm tài chính.

Lưu ý khác:

• Doanh nghiệp cần xác định đúng phương thức khai thuế GTGT phù hợp với doanh thu của mình.
• Doanh nghiệp cần tuân thủ các quy định về thời hạn nộp tờ khai và thuế GTGT.
• Doanh nghiệp vi phạm quy định về khai thuế GTGT sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.

Xác định đúng kỳ khai thuế GTGT là vô cùng quan trọng đối với doanh nghiệp. Hy vọng những thông tin chia sẻ về kê khai thuế GTGT cho công ty mới thành lập trong bài viết này sẽ giúp bạn thực hiện tốt nghĩa vụ thuế của mình.