Câu hỏi: Tôi cần chuẩn bị những gì cho hồ sơ quyết toán thuế doanh nghiệp mới nhất?
Trả lời
Hồ sơ quyết toán thuế TNDN (Hồ sơ quyết toán thuế doanh nghiệp mới nhất) căn cứ theo theo tiểu mục 7.2 Mục 7 Phụ lục I Nghị định 373/2025/NĐ-CP chi tiết bao gồm:
Trường hợp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp doanh thu – chi phí; hồ sơ bao gồm:
1. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp - Mẫu 03/TNDN
2. Phụ lục chuyển lỗ - Mẫu 03-2/TNDN
3. Phụ lục ưu đãi đối với thu nhập từ dự án đầu tư mới, thu nhập của doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp - Mẫu 03-3A/TNDN
4. Phụ lục ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư mở rộng quy mô, nâng cao công suất, đổi mới công nghệ sản xuất (dự án đầu tư mở rộng) - Mẫu 03-3B/TNDN
5. Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ - Mẫu 03-3C/TNDN
6. Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao - Mẫu 03-3D/TNDN
7. Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài - Mẫu 03-4/TNDN
8. Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản - Mẫu 03-5/TNDN
9. Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ - Mẫu 03-6/TNDN
10. Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với cơ sở sản xuất - Mẫu 03-8/TNDN
11. Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản - Mẫu 03-8A/TNDN
12. Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện - Mẫu 03-8B/TNDN
13. Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán - Mẫu 03-8C/TNDN
14. Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm - Mẫu 03-9/TNDN
15. Báo cáo tài chính năm theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)
Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu theo hướng dẫn của Bộ Tài chính về thuế thu nhập doanh nghiệp.
Trường hợp quyết thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu bao gồm:
1. Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp - Mẫu 04/TNDN (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)
2. Báo cáo tài chính năm theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)
Trên đây là hồ sơ khai quyết toán áp dụng cho hai phương pháp: doanh thu – chi phí; và tỷ lệ trên doanh thu.
Tham khảo tư vấn: Dịch vụ Luật Doanh Nghiệp
